活到老赚到老，退休仿佛是个梦？ 根据报道，全球计划提高退休年龄，其中一个好处是让员工多领几年薪水以应对退休生活。 在马来西亚，根据《最低退休年龄法》，私营部门雇员的法定最低退休年龄为 60 岁。 但据报导，马来西亚目前只有 3% 的人口能够过上负担得起的退休生活！
为了让马来西亚人拥有足够的储备金来应对退休生活，提升退休生活水平，在 2012 年，马来西亚推出了私人退休金计划（PRS），让国人为退休做好准备，让退休不再只是纸上谈兵。 所以，今天这篇文章将解剖 PRS 私人退休计划的奥秘！（最后更新：2023年3月6日）
什么是PRS？
Private Retirement Scheme，简称PRS，是马来西亚在2012 年推出的私人退休金计划，主要目的是确保马来西亚人拥有足够的资金应对退休生活，让马来西亚退休生活水平不被影响，从而使马来西亚社会框架健全，并可持续性地发展下去。
此项私人退休金计划（PRS）可以弥补公积金（EPF）的不足。 和公积金相比之下，PRS 是属于自愿性长期储蓄和投资的计划，PRS 给予投资者更多的弹性，投资者可以根据自身的能力、退休需求、目标、风险承受度来选择心仪的退休基金 。
与此同时，PRS 账户是由马来西亚私人退休金管理局（PPA Private Pension Administrator）管理，PRS 基金管理公司也是受到马来西亚证券委员会（Securities Commission Malaysia） 的监管，这足以保障投资者的利益，所以投资者可以放心投资在此。
投资PRS的条件
符合以下资格的皆可申请并投资 PRS 账户：
- 18岁以上，开放给马来西亚公民和外籍人士
- 自雇人士或受雇人士都可以为自己开设户口
- 最低投资额仅从 RM 100 起，之后最低再投资为 RM 50
哪里能够买到PRS基金？
在投资 PRS 私人退休计划时，投资者可选择以下 8 家由马来西亚证券委员会 （Securities Commission Malaysia） 监管的 PRS 基金管理公司所提供的基金。 点击这里，查看更多。
1. AHAM Capital Asset Management Berhad
2. AIA Pension and Asset Management Sdn. Bhd.
3. AmFunds Management Berhad
4. Kenanga Investors Berhad
5. Manulife Investment Management (M) Berhad
6. Principal Asset Management Berhad（之前称为 CIMB-Principal Asset Management Berhad）
7. Public Mutual Berhad
8. RHB Asset Management Sdn. Bhd.
PRS的历史回酬
在选择 PRS 基金管理公司时，投资者可先研究每家公司基金的过往表现。 但切记，过往的表现不能保证未来的回酬，投资市场里均有潜在的风险，投资者需以个人风险承受度和退休目标等因素来拟定个人的 PRS 退休计划。
8 家PRS 基金管理公司在PRS 私人退休金计划中均有提供3 个核心基金（Core Funds）作为以年龄为基准的预设基金（Default Selection），分别有成长型基金（Growth Fund）、中等风险 基金（Moderate Fund）、保守/低风险基金（Conservative Fund）。
另外，PRS 基金公司也有提供非核心基金「Non-Core Funds」让 PRS 投资者拥有更多选择。 点击这里查看核心基金和非核心基金的区别。 无论是核心基金还是非核心基金，投资者都需评估其潜在的风险。
PRS 基金过去5年的年回酬：
PRS 基金过去1年的年回酬：
投资PRS需要支付的费用
从 2021 年开始，线上开设投资 PRS 私人退休计划是免费的。 但是，在购买基金时，PRS 基金管理公司会征收以下 3 种费用，并且每家公司收费不同，点击这里查看更多。
同样可作为退休计划，PRS和EPF有什么区别？
PRS 是私人退休计划；而 EPF（Employees Provident Fund）是公积金，两者的共同点皆是为了退休生活准备的退休计划，无论是自雇人士或受雇人士皆可申请账户。
同样的，PRS 供款也按 70:30 比例分成两个账户，分别是账户 A 和账户 B 。 只有在达到55 岁退休年龄时、死亡或移民的情况下，才能从 PRS 账户中提取款项。 如果投资者想在退休前提款，便只能从账户 B 提取，并且该提款将被征收 8% 的税金。
但是，PRS 和 EPF 之间依然存在着区别，以下列出几个主要的不同点：
投资PRS私人退休计划的好处
除了帮助补足并提高退休储备金，当投资者选择投资在 PRS 私人退休计划时，也可享有以下好处。
税务减免
这也是投资 PRS 最大的好处。 许多人投资 PRS 也主要是为了可享有高达 RM 3,000 的个人所得税税务减免（Tax Relief）。 原本此项税务减免在 2021 年结束，但在最新的财政预算案中获得延长至 2025 年，而且从投资 PRS 中赚取的投资盈利也都是全面免税的。
这里举个例子以诠释 PRS 在税务减免方面的帮助。
根据内陆税收局，点击这里查看，以下便是 2022 年个人所得税税率。
举个例子，如果一个人在 2022 年的应课税收入（Taxable Income）是 RM120,000，他的纳税税率便是 24%。 假设他投资RM 3,000 进PRS 账户，那么当他在申报2022 年个人所得税时，无论是Borang B 或Borang BE，在报税表格中的「Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity)」栏位上填写并 从应课税收入减免RM 3,000，将可省下RM 720 的税收（RM 3,000 x 24%）。
简单且弹性高、风险低、成本低的投资计划
由于PRS 是自愿性的投资计划，投资者可以根据自身条件来注入投资资金，无需每个月固定供款，所以，投资者可以任何时候进行基金买卖，而且PRS 最初投资额仅从RM 100 起， 之后最低再投资为RM 50 。
投资者可自行选择 PRS 基金管理公司、自选基金或以年龄为基准的预设基金。 投资在 PRS 基金里和众筹集资概念一样，可以达到分散风险的效果，投资者可根据自身的退休需求、目标、风险承受度等因素将资金分散在核心和非核心基金。
除此之外，投资者也可以转换基金和基金管理公司，但需要付费。 PRS 私人退休计划主要提供并让投资者在一个受到良好监管的框架下提高长期投资回报。
监管机构保障投资者
PRS 的监管框架建立于2007 年资本市场及服务法令（CMSA Capital Markets and Services Act 2007） 之下，由马来西亚证券委员会（SC） 进行规范监管，以确保对私人退休金行业进行严密的监管，而且 基金的资产由PRS 信托机构负责保管，所以投资者利益是受到保护的。
为退休生活做好准备
PRS 成立的目的主要是帮助人们储蓄更多退休金，提升退休水平。 根据内陆谁收局报导，马来西亚目前有54% 的55 岁以下EPF 成员的储蓄账户中的存款少于RM 50,000，只能支撑5 年的退休生活，而投资在PRS 基金可以起到补足公积金的效果 。
透过投资 PRS 私人退休计划和公积金，双管齐下，投资者可以降低投资风险，保障退休金，为未来的退休生活做好充足的准备。
投资PRS私人退休计划的坏处
PRS 私人退休计划有好处也免不了坏处，投资者需考虑以下几点再进行投资。
提款弹性低
投资在 PRS 私人退休计划的资金将和公积金一样，将被分成两个账户。 按照 70:30 比例，PRS资金被分成账户 A 和账户 B 。 只有在达到55 岁退休年龄时、死亡或移民的情况下，才能从 PRS 账户中提取款项。
投资者若想在退休前提款，便只能从账户 B 提取，而且一年只能提款一次，并且该提款将被罚款 8% 的税金。
无法保证最低回报率
由于PRS 是一种自愿性长期储蓄与投资的退休计划，和公积金强制性退休计划不同，投资者可以任何时候注入自身条件允许的投资额度，而公积金则是每个月从雇员薪水中扣除并获取供 款，所以PRS 基金无法向投资者保证回报率，公积金则在政府规定下，保证每年回报率至少2.5%。
简单来说，投资者需要全全承担投资在 PRS 里面的风险。 虽然和公积金相比之下， PRS 提供投资者更多基金选项，风险理应相对的低，回酬应该较高，但若投资失利，投资者得自负盈亏。
投资者可参考以上的「PRS 的历史回酬」。
如何开始投资PRS私人退休计划？
这里整理了 4 种管道来申请投资 PRS 私人退休计划。
PRS官网线上申请投资 PRS 私人退休计划
投资者可以浏览 PRS 网页：https://prsenrolment.ppa.my/ 来线上申请 PRS 私人退休计划。
这个方法适用于 30 岁以下的马来西亚公民，因为凡是 30 岁以下的马来西亚公民透过线上开设投资 PRS 私人退休计划皆可享有 0% 的销售费用。
>>> PRS 线上申请教程
联系 PRS 基金管理公司/ PRS 基金代理员、Agent
投资者可以点击这里，查看 8 家由马来西亚证券委员会 （Securities Commission Malaysia） 监管的 PRS 基金管理公司所提供的基金的联系方式，以得到进一步的协助。
此外，你也可以联系你认识的 PRS 基金代理员，向他们了解更多的详情。
透过 eUnittrust
投资者可以浏览 eUnittrust 网页：https://www.eunittrust.com.my/Home/Banner1 来投资 PRS 基金。 值得注意的是，由于 eUnittrust 是一个在线平台，此平台也提供线下服务让投资者了解 PRS 基金，因此线上和线下服务所征收的销售费用有别，投资者应将其费用纳入考量。
FSMOne（Fundsupermart）
投资者可以浏览 FSMOne 网页：https://www.fsmone.com.my/funds/get-started/fund-house 来选择心仪基金管理公司和想投资的 PRS 基金。 FSMOne（之前称为 Fundsupermart）和 eUnittrust 一样，是一个在线购买信托基金平台。
常见问题
欲知更多有关PRS详情，我该如何联系PPA ？
你可以拨打 1300-131-772 或是发送电邮致 AskPPA@ppa.my 。
申请投资PRS的条件？
凡是 18 岁以上皆可申请投资 PRS 。 投资者必须提供身份证证明。 马来西亚人可提供马来西亚身份证、警察或军人证；外籍人士则可使用护照。
我不是马来西亚公民，可以线上申请投资PRS吗？
不可以，线上申请投资 PRS 服务只提供马来西亚公民使用。
投资PRS时，该考虑什么？
在要开始投资 PRS 时，投资者所需要考虑的各种因素包括年龄、个人和家庭收入、风险承受能力、退休目标，以及各种计划下不同基金的适用性以达到退休需求。
我可从何处取得相关基金的资讯？ 怎样知道哪一个选项最适合我？
如果我破产，是否可以申请开设PRS账户？
可以，不过根据 1967 年破产法令第24条，作为一名破产人，申请者有法律义务向报穷局总监（DGI Director General of Insolvency）通报所有的资产或物业包括 PRS 投资。
PRS是否有最低供款额？
不同的基金管理公司有不同的最低供款额，但最低供款额仅从 RM 100 起，之后最低再投资为 RM 50。
我的配偶/父母/朋友是否可以为我供款？
可以，但是，供款程序须在他们个别的 PPA 账户处理。
我是否需每月缴付PRS供款？
PRS 私人退休计划是自愿性计划，因此在供款方面并没有限制特定数额或期限，这点和公积金不同。 投资者可以根据自身条件来选择供款数额和期限。
我什么时候开始供款至PRS账户？
在开设账户的同一时间，投资者都可以供款到其 PRS 账户。
我能否将雇员公积金EPF的存款拨出转入PRS？
PRS 和 EPF 都是为了准备储蓄退休金的计划，但是 PRS 是自愿性的而 EPF 是强制性的。 按照法律规定，正常情况下，会员不能将 EPF 存款提领出来转入 PRS。
PRS投资是否获政府保障，拥有最低回报率政策？
PRS 投资是未获保障的，且不具有任何法定最低回报率政策。 投资者在供款前需自行评估所心仪的基金表现和其潜在的风险。
我的公司有替雇员缴付PRS，是否可享有税务减免额？
如果实体公司的雇主为雇员缴付 PRS，公司可享有高于法定公积金缴纳额的税务减免，即供款的19%。 雇主本人并没有 19% 的税务减免资格。
我可否在供款的第一年之内转换基金？
在供款的第一年内，如果将投资基金转换为同一个基金管理公司的其它基金是被允许的。
我能否在供款的第一年更换基金管理公司？
投资者必须从参与 PRS 计划第一次缴款日算起的一年之后才能更换基金管理公司。
我还没有达到退休年龄，是否可以提款？
可以，但是只能从账户 B 提取，一年只能提款一次，并且该提款将被征收 8% 的罚款税金。
我已经55岁并且已经退休，我提款次数是否有任何限制？
根据马来西亚证券委员会的规定，PRS 会员必须届满55岁才被允许进行退休后提领。 所以投资者在退休后提款不会受到次数限制。
我最初储蓄和投资于PRS，后来停止供款，那么我的账户是否依然活跃？
即使投资者在第一次缴款后没再继续供款，投资者的 PRS 账户仍算是活跃的，还是能进行退休后提款或更换至其他的PRS基金管理公司。
我退休后将部分或全部存款提款出来是否将被征收8%税款？
不会，退休后提款不会被征收8%税款。
总结
PRS 私人退休计划成立的宗旨是帮助马来西亚人弥补退休储备金的不足，让国人为自己的退休生活做好准备，以提升退休生活水平。 投资于PRS 需以长远的角度来看待，虽然其弹性高、可选择的基金甚多、可分散风险，但是没有保证回报率、也无法随时提款，投资前，投资者需先做足功课以 达到退休目标。
*文章由sparksparkfinance授权转载